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其他貨幣資金具體項目的控制

時間:2013-01-07 14:40 來源:弘智培訓
企業其他貨幣資金控制的具體項目有以下幾個方面:

  1.外埠存款

  外埠存款只能用于采購商品或材料支付款項,該賬戶除可提取少量現金用于差旅費外,一律通過銀行轉賬,外埠采購賬戶只付不存,并不計利息。

  2.銀行匯票存款

  銀行匯票存款交存當地銀行,由銀行簽發給匯款人持往外地辦理轉賬結算或支取現金的票據,屬尚未辦理結算之前的票據存款。銀行匯票付款期為一個月。遺失可提現的銀行匯票,可掛失,如果遺失了填明收款單位或個體戶名稱的匯票,銀行不予掛失。過期匯票及遺失匯票在一個內未被冒領,可辦理退款手續。

  收款單位收受銀行匯票時,應審查收款人或被背書人是否為本人,匯票是否在付款期內,日期、金額等是否填寫正確無誤,印章是否清晰,有無壓數機壓印金額,銀行匯票和解訖通知是否齊全等。

  3.銀行本票存款

  銀行本票存款,是指申請人將款項交存銀行,由銀行簽發給其在同城憑此辦理轉賬結算或者支取現金的票據,屬辦理結算之前形成的存款。銀行本票的金額起點分為兩種,一種是非定額本票,二是定額本票。逾期本票銀行不受理,可向銀行辦理退款手續。

  受理本票,應查明收款人或被背書人是否為本收款人,印章以及不定額壓數機金額是否清晰等。

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